جزوه مالیه عمومی-

در مرحله اول پول نقد در جریان بصورت فیزیکی وارد سیستم مالی می شود. در این مرحله ردیابی اعمال خلاف قانون آسان است. در این مرحله درآمدهای غیرقانونی نزد بانکها یا سایر نهادها سپرده گذاری می شود و یا به خارج ارسال شده و تبدیل به کالاهای با ارزش نظیر آثار هنری، طلا و جواهر می گردد.در این مرحله قوانین بانکی می تواند طوری تنظیم گردد که فعالیتهای مالی شامل استفاده از پول نقد یا سایر ابزار پولی گزارش داده شده یا حسابهایی که در بانکها گشوده می شود، با نام باشد. در دومین مرحله کوشش می شود تا منبع اصلی مالکیت با ایجاد لایه هایی از داد و ستدهای پیچیده مالی پنهان شود و به اصطلاح رد پا از بین برود. گاها این کار با استفاده از انتقال الکترونیکی وجوه انجام می شود و گاه از طریق داد و ستدهای پیچیده با کارگزاران سهام. و در مرحله آخر ادغام این وجوه با فعالیتهای اصلی اقتصاد کشور صورت می گیرد. در این مرحله تمیز ثروت قانونی و غیرقانونی دشوار است. پول شسته شده در موسسات و طرح های تجاری که جنبه قانونی دارند، سرمایه گذاری می شود.